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清镇市2019年度本级预算执行和其他财政收支情况审计查出问题的整改情况报告
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为了认真贯彻落实《中共中央办公厅 国务院办公厅印发<关于建立健全审计查出问题整改长效机制的意见>的通知》(厅字202130)和《中共贵州省审计委员会印发<关于进一步加强审计整改工作的意见>的通知(黔审委发〔2020〕2号)精神,根据清镇市六届人大常委会第三十三次会议审议通过《关于<清镇市人民政府关于2019年度本级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告>的审议意见,市委、市人大、市政府高度重视审计查出问题的整改工作,及时安排部署,强力推进审计查出问题整改落实。一是中共清镇市委审计委员会审议通过了《清镇市审计整改工作考核办法(试行)》,将审计整改工作纳入全市绩效目标考核内容,同时召开专题会议研究审计整改工作;二市人大常委会严格审计查出问题的整改监督工作,审议通过了《清镇市2019年度本级预算执行和其他财政收支情况审计查出问题整改情况报告》,并提出审议意见;三是清镇市人民政府召开了三次常务会议调度审计整改工作,要求全市各级各部门扎实抓好审计查出问题的整改;四是清镇市审计委员会办公室和清镇市审计局根据市委和市政府的安排部署,明确专人具体负责对上级审计机关和本级审计查出问题建立台账,按季度对审计查出问题进行跟踪督查

本次报告涉及审计发现99个问题,已整改73个,采纳审计意见在今后的工作中加以改进14个,需调整国土空间规划基本完成整改问题4个,需继续整改问题8个,整改完成率达到91.92%。现将整改情况报告如下:

一、本级财政管理审计查出问题整改情况

(一)决算草案编制不够完善审计查出问题整改情况

1、非税收入缴库不及时1663.14万元账实不符600万元2个问题已整改完成。

2、应收未收各项收入32248.11万元问题部分整改,主要是应收未收政府性基金27580万元市财政局与自然资源局共同分别2020年3月16日和2020年8月12日公司下发催缴通知2021年10月仍未缴国库,市自然资源局正准备起诉该公司,解除出让合同

(二)预算执行不够规范审计查出问题整改情况

未及时拨付、使用财政资金25237.96万元存量资金管理使用不规范11583.17万元部分支出预算未严格执行国有资本经营预算范围不够完整市属国有企业增加注册资本7044.73万元未及时办理注册资本变更手续未按规定收取国有资源(资产)有偿使用收入2992.70万元未按规定使用省级村镇建设发展专项资金270万元违规支付微型企业补助资金4.5万元8个问题已全部整改完成。

二、部门预算执行审计查出问题整改情况

(一)预算编制和决算草案编制中存在的问题及整改情况

部分单位项目预算编制科学性不够,影响财政资金使用效益的问题涉及的27单位均已采纳审计意见整改完成

(二)预算执行中存在的问题及整改情况

1、部分单位违规扩大项目资金开支范围白条支付租车费虚列支出违规发放村干部误工费商品服务支出预算用于发放增量补贴、保险等支出无依据支付2018年住宿业统计工作市级补助资金6个问题已整改完成。

2、部分单位项目预算执行进度缓慢,影响财政资金使用效益的问题涉及的18单位,有16个已整改完成,尚有市自然资源局、农业农村局2个单位完成部分整改。

三)结余资金管理使用中存在的问题

部分单位项目结转结余资金未按规定报财政统筹的问题涉及27单位23个已整改完成,尚有市住建局、自然资源局、职教城管理委员会、农业农村局4单位完成部分整改

四)中央八项规定精神落实中存在的问题

部分单位超范围无预算列支公务用车购置及运行维护费部分单位超范围无预算列支公务接待费部分单位超范围列支因公出国(境)费3个问题已全部整改完成

五)会计核算管理及数据信息规范性方面存在的问题

1.已完工交付使用工程未及时转入固定资产的问题涉及5个单位3个单位已完成整改,尚有清镇市公安局完成了部分整改清镇市司法局因该问题为历史遗留问题难以整改。

2.购买固定资产未及时登记固定资产账的问题涉及10个单位,已全部整改完成。

3.部分单位会计数据信息不完整,会计核算管理欠规范的问题其中:清镇市工业园区建设开发办公室存在工作经费及各类补助款无经费来源列入往来款核算的问题清镇市残联清镇市科学技术协会2单位机关工会账核算管理不规范已整改完成;6单位存在账实不符的问题4个单位整改完成尚有清镇市工业和信息化局完成部分整改清镇市科学技术协会因历史遗留问题难以整改

4.部分单位存在大额现金支取问题涉及7单位,已全部整改完成。

5.个人借款年底未清理的问题涉及清镇市红枫湖片区建设管理委员会已整改完成。

(六)清镇市发改局审计查出问题整改情况

清镇市发改局从“2016年石漠化综合治理工程项目建设单位管理费”、“2018年粮食质量安全监测与监管经费及撤市设区社会风险评估工作资金两项专项经费中列支人员经费、公用经费及人员目标奖34.56项目前期准备工作不充分,导致项目执行缓慢,报账手续不完备,项目资金大量结余结转,财政资金使用效益不高非税收入征缴情况账表不符应缴未缴利息0.083个问题已全部整改完成

(七)清镇市商务局审计查出问题整改情况

项目未按规定及时验收支付、预算未安排支出30结转结余两年以上项目资金167.64元,未缴回财政隐匿列支公务用车运行维护费0.34万未及时清理现金支付的个人借支款8.8超范围、超标准报销交通费0.022元,多列支差旅费0.036未准确支付储备粮贷款合同利息17.19收回借支款15元未开收款收据拖欠民营企业账款9.68个问题已全部整改完成

三、专项资金审计查出问题整改情况

(一)对清镇市教育局2018年教育经费筹集、管理和使用情况审计调查中查出归属于清镇市财政局的问题整改情况

未及时拨付教育专项资金12562.20万元2018年未及时从土地出让收益中计提教育资金5125万元县级匹配资金548.37万元未到位专户收费与市教育局缴费明细账实不符4个问题已全部整改完成。

(二)对清镇市教育局2018年教育经费筹集、管理和使用情况审计调查中查出归属于清镇市教育局的问题整改情况

1、未及时清理往来款;年终虚列“拨出经费”10135.58万元;利息收入15.67万元未缴库坐支2.84万元;清镇市某中学挤占代收学生书本费1053.51万元;卫城镇某小学寄宿生补助发放认定程序不符合标准;站街镇某幼儿园代管生活费结余2.40万元未及时清算6个问题已整改完成。

2、未及时使用教育资金15071.23万元的问题截至2021年6月25日,已上缴财政6331.49万元,安排使用7673.87万元,现结转结余为1065.87万元,其中上级资金结余875.16万元,完成部分整改。

(三)2018年度扶贫政策措施落实和扶贫资金分配管理使用情况审计发现问题整改情况

1、产业发展实施对象不够准确,对6户非建档立卡贫困户发放扶贫资金0.96万元;扩大扶贫项目管理费用开支范围,涉及资金0.3万元;三个村擅自收取扶贫项目施工方管理费2.54万元;暗流镇小康水项目未按批复方案实施,随意变更工程未报批将扶贫资金入股企业,股金未量化到户,未与贫困户建立利益联结机制帮扶资金长期滞留在账上,未发挥资金效益,涉及资金194万元部分惠农补贴发放未按“一折通”集中统发7个问题已整改完成。

2、实施的部分教育工程未办理施工许可证的问题基本整改完成。

(四)清镇市2018年易地扶贫搬迁审计发现发现问题整改情况

1、部分已享受农村低保的安置对象搬迁后未按规定纳入城市低保未及时发放贫困移民一次性临时救助金未按要求完成易地扶贫搬迁城乡建设用地增减挂钩结余指标生产任务上报复垦复绿数据不精准省级专项资金103.8万元滞留时间达一年以上先施工后补办招投标手续,涉及合同金额9438.50万元未按建设程序实施项目施工图未经审查就开工建设将不符合条件的人员纳入易地扶贫搬迁范围并享受127套安置房搬迁对象重复申报享受易地扶贫搬迁安置房和危房改造补助13户83人在无审批表或审批表中无市级审批意见情况下,直接享受27套安置房犁倭镇5户20人签订了放弃2017年易地扶贫搬迁资格的承诺同时领取了贫困移民一次性临时救助金3万元扶贫生态移民搬迁资金762.15万元结余两年以上13个问题已全部整改完成。

四、政府投资建设项目审计查出问题整改情况

(一)清镇职教城(西区)鲤鱼西路道路工程项目存在三个问题:

未取得土地使用证;未取得施工许可证2个问题基本整改完成。项目签证资料与隐蔽资料、测量数据不符的问题已整改完成。

(二)清镇市青龙生态环保公园建设项目存在三个问题:

未取得土地使用证的问题基本整改完成。先施工后取得施工许可证项目签订的施工合同实质性条款与招标文件不符2个问题已整改完成。

(三)清镇市站街镇新区公租房建设项目存在三个问题:

1、未严格执行基本建设程序的问题已整改完成。

2、未取得施工许可证;未办理竣工验收备案手续2个问题未整改。

五、领导干部经济责任审计查出问题整改情况

(一)对清镇市市场监督管理局党组书记、局长2017年1月至2018年12月履行经济责任情况审计查出问题整改情况

清镇市市场监督管理局存在占用微型企业税收奖励金0.28万元;扩大范围列支公务用车运行维护费0.62万元;支付培训交通费原始凭证不完整;多计发退休人员高龄补贴0.008元;记账凭证与原始凭证金额不符;无发票列支办公费;职工预支差旅费0.6万元无借款凭据;支付食堂采购材料9万元无经办人及入库验收人员签字8个问题已全部整改完成。

(二)对清镇市商务局党组书记、局长2018年1月至2019年12月履行经济责任情况审计查出问题整改情况

清镇市商务局存在超范围超标准报销交通费、差旅费共计0.06万元隐匿列支“三公”经费0.99万元未准确支付储备粮贷款合同利息17.20万元4挤占“市场监测及信息管理”项目资金列支日常办公费共计1.3万元2018年猪肉储备项目未按规定及时验收,补贴资金32.4万元未支付完成收回借支款15万元未开收款收据;两年以上存量资金167.64元未及时清理缴回财政拖欠民营企业账款9.6万元8个问题已全部整改完成

六、部分问题未整改到位的原因及下一步措施

从整改情况看,相关责任单位对审计出问题积极采取措施进行整改,大部分问题已整改到位,但尚有一些问题需要持续推进整改。主要有以下几种情况:

(一)因房地产市场原因导致应收土地出让金不能收缴问题整改困难。如应收公司土地出让金27580万元问题,市自然资源局于2020年3月16日和2020年8月12日分两次下发了欠缴催缴通知,至2021年6月30日仍未缴国库,市自然资源局正准备起诉该公司,解除出让合同。未能收到土地出让金是因为房地产市场出现下滑导致开发商经营困难所致。

(二)有的问题在当期无法整改,需要在下一年度或今后工作中加以改进。部分单位项目预算执行进度缓慢,影响财政资金使用效益,部分支出预算未严格执行一般公共预算支出不实部门预算编制未将年初结转和结余纳入本年度预算等问题年度预算已执行完毕,决算已办理,相关问题难以进行整改,只能在以后的工作中加以改进

(三)政府投资项目由于前期工作准备不充分和未严格执行基本建设程序,导致部分项目未取得土地使用证、施工许可证。如清镇职教城(西区)鲤鱼西路道路工程项目清镇市青龙生态环保公园建设项目,需在下一步完善相关手续后方能办理土地使用证、施工许可证以完成整改。

对以上需持续整改的问题,相关责任单位已对下一步整改工作作了安排,市审计委员会办公室会同市审计局将继续按照市委、市政府要求,认真落实委审计委员会审议意见,督促相关责任单位切实推进整改工作落实到位。一是督促整改责任单位加强体制机制建设,切实做到举一反三、标本兼治,推动出台相关政策措施,建立健全整改长效机制。二是加快推进问题整改落实,进一步压实压紧被审计单位的整改主体责任,细化整改措施,严格落实对账销号,确保整改取得实效。三是加大跟踪督促检查和考核力度,强化整改责任落实和结果运用,构建整改工作长效机制。

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